Налоги в России 2025: полный справочник по налогообложению

1. Налоговая система России

Налоговая система РФ представляет собой сложный механизм обязательных платежей, которые обеспечивают финансирование государственных и муниципальных нужд. Она включает федеральные, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы для бизнеса.

            Классификация налогов
            Прямые налоги – взимаются с доходов и имущества (НДФЛ, налог на прибыль, транспортный налог)
Косвенные налоги – включаются в стоимость товаров и услуг (НДС, акцизы)
Федеральные налоги – действуют по всей стране (НДС, НДФЛ, налог на прибыль)
Региональные налоги – устанавливаются субъектами РФ (транспортный, налог на имущество организаций)
Местные налоги – вводятся муниципалитетами (земельный, налог на имущество физлиц)

        

1.1. Налоговые органы и законодательство

Основным регулятором налоговой системы является Федеральная налоговая служба (ФНС), которая контролирует правильность исчисления и своевременность уплаты налогов.

Главным документом, регулирующим налогообложение, является Налоговый кодекс РФ, состоящий из двух частей:

Часть 1 - общие принципы налогообложения
Часть 2 - виды налогов и специальные режимы

2. Федеральные налоги в России

2.1. НДФЛ (Налог на доходы физических лиц)

Кто платит: Граждане РФ и иностранцы, получающие доход в России.

Категория плательщика	Ставка	Примечание
Резиденты РФ	13%	Находится в РФ ≥183 дней в году
Нерезиденты	15-30%	15% - доходы свыше 5 млн руб./год
Выигрыши, призы	35%	При сумме выигрыша свыше 4 000 руб.

Льготы и вычеты:

Стандартные (на детей – 1 400–3 000 руб./мес.)
Социальные (лечение, обучение – до 120 000 руб./год)
Имущественные (при покупке жилья – до 260 000 руб.)

Срок уплаты:

Работодатель удерживает НДФЛ с зарплаты автоматически. ИП и фрилансеры платят до 15 июля следующего года.

Часто задаваемые вопросы о налогах

1. Какие налоги платят физические лица в России?

Физические лица в РФ платят несколько видов налогов:

НДФЛ (13-15%) - с зарплаты, доходов от продажи имущества
Налог на имущество - за квартиру, дом, гараж
Транспортный налог - за автомобиль, мотоцикл
Земельный налог - за участок в собственности

Также есть страховые взносы за предпринимательскую деятельность для ИП.

2. Какой налог платит ИП на УСН в 2025 году?

Индивидуальные предприниматели на УСН могут выбрать одну из двух схем:

УСН "Доходы" - 6% со всех поступлений
УСН "Доходы минус расходы" - 15% с прибыли

Дополнительно все ИП платят фиксированные страховые взносы:

45 842 руб. - пенсионные взносы
11 414 руб. - медицинские взносы

При доходе свыше 300 000 руб. добавляется 1% с суммы превышения в ПФР.

10. Как проверить налоговую задолженность?

Проверить задолженность по налогам можно несколькими способами:

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Портал Госуслуги (раздел "Налоги")
Мобильное приложение "Налоги ФЛ"
В отделениях банков с функцией оплаты налогов
Через сервис "Узнай свою задолженность" на сайте ФССП

Для проверки потребуется ИНН и паспортные данные.

Налоговый календарь на 2025 год

Срок	Налог/отчетность	Кто сдает
28 января	НДС за 4 квартал 2024	Организации и ИП на ОСНО
28 марта	Налог на прибыль за 2024 год	Юридические лица
30 апреля	Декларация 3-НДФЛ	Физлица с дополнительными доходами
15 июля	Уплата НДФЛ по декларации	Физлица, подавшие 3-НДФЛ
1 декабря	Имущественные налоги	Все собственники имущества